项目结算链条自查
施工项目亏钱的另一半原因不是成本高，而是链条断了：活干完了没报账、账报了没开票、票开了钱没回来。填 4 个必填数字，看每一段各差多少钱、垫资还能撑多久。
签约合同额
按已完工程量折算，用来推算"理论上应该干出多少产值"
甲方或监理已签认的累计产值，一分没报就填 0
实际到账金额，含预付款
可选：再补 3 项，看到垫资敞口与质保金占用
材料 + 劳务 + 分包 + 机械 + 费用
付款条款里到本期应该计价的合同额比例。填了才能看出"该报没报"的差额
常见 3%–5%，按每期进度款扣留
单位统一为万元
METHODOLOGY
四段断层是怎么划的
从产值到现金，中间隔着四道手续
项目账面上赚钱、口袋里没有钱，是因为产值变成现金要走四步，每一步都可能积压。把四步的差额分开算，才知道钱压在哪一段——只看"应收账款"是看不到压住的产值的。
| 断层 | 公式 | 说明什么 |
|---|---|---|
| ① 计价断层 | 合同额 × 实际进度% − 已计量确认收入 | 活干出去了，甲方还没签认。这段是最容易被忽略的钱，报表上一个字都没有 |
| ② 条款断层 | 合同额 × 应收比例% − 已计量确认收入 | 按付款条款本来应该报这么多，实际报少了——资料没齐或节点没发起 |
| ③ 回款断层 | 已计量确认收入 − 累计已回款 | 报出去了没拿到钱，这段才是通常意义上的应收账款 |
| ④ 垫资敞口 | 累计实际成本 − 累计已回款 | 正数表示你在用自己的钱顶项目的支出 |
判定档位
计量确认率（已确认产值 ÷ 已完工产值）低于 85% 转黄、低于 70% 转红；回款率（已回款 ÷ 已确认产值）低于 80% 转黄、低于 60% 转红。垫资敞口超过累计成本的一半，整体直接判红。这三档是工具采用的常用经验值，用于自查排序；YarenOne 系统内的成本超支预警采用另一套口径（偏差率 10% / 20%），在成本-进度健康诊断里使用。
质保金为什么不该忘
质保金按每期实际计价的款项扣留，不是按合同额一次计提，所以它是随计价累计的。真正的问题在于到期释放——实务中大量质保金到期后没人发起申请，就长期挂在甲方账上。自查时把它单独列出来，是因为它是金额确定、时间确定、却最容易收不回来的那一笔。
三个局限，看懂了再用
- 产值是按进度折算的理论值。合同里有优惠下浮、有暂估价、有专业分包暂列金时，实际可计价产值会低于"合同额 × 进度"，断层①会被高估。
- 不含税金与开票差异。含税价与不含税价混用会直接算错，请与你的清单口径保持一致。
- 单期数字看不出趋势。断层是在扩大还是收敛，必须按月连续记录三条曲线才能判断，这也是系统里做资金流水归集的价值所在。
